湖南法治報（通訊員 覃依航）“空殼公司”一般指公司注冊成立以后，沒有開展正常經營活動或者沒有實際資產的公司，常被不法分子利用，成為電信網絡詐騙、非法集資、虛開發票等產業鏈中的工具。今年以來，湘潭市檢察機關持續加強與行政部門協同配合，開展“空殼公司”源頭治理工作，營造安商護企法治化營商環境。
兩家建材公司沒有實際業務，被不法分子用于非法目的，淪為了犯罪的中轉站。
犯罪分子被依法處理，但判決不是終點。收集未報送報表仍存續的企業信息200多家，對碰上述企業近五年納稅信息和參保信息，篩選疑似“空殼公司”30余家，近日，湘鄉市檢察院以檢察建議實現從“治標”到“治本”。
申請注冊“空殼公司”，為他人犯罪提供幫助
2021年，被告人胡某發現了一條輕松賺錢的路子，他以自己的名義向湘鄉市市場監督管理局申請注冊了兩家建材公司，并將營業執照、對公賬戶等提供給他人用于轉移違法資金，獲取非法利益。
2023年至2024年間，胡某因犯非法經營罪、幫助信息網絡犯罪活動罪，被湘鄉市人民法院判處刑罰。
“胡某在同一時間段集中注冊多家公司，公司無辦公場所且長期未經營，無社保、稅收繳納記錄，這是空殼公司的典型特征。”承辦檢察官說道。
“空殼”豈能再存續？檢察建議精準監督
判決生效后，檢察機關的履職仍在繼續。
今年7月，湘潭市檢察機關組織開展涉“空殼公司”刑事案件排查。該案承辦檢察官逐一排查案涉公司的狀態，以及是否載入經營異常名錄、嚴重違法失信名單。結果發現，雖然兩家“空殼公司”已被載入經營異常名錄，但仍處于存續狀態。
為進一步調查核實，承辦人員將相關線索移交該院行政檢察部門審查。行政檢察部門迅速開展核查工作，全面審查刑事案件卷宗，查詢案涉企業信用信息公示資料，調取企業登記、參保、繳稅信息，并于8月15日就該案召開公開聽證會，充分聽取了各方意見。
“經分析研判，我們認為案涉企業作為專門用于轉移違法犯罪資金的洗錢工具，在判決生效后仍長期存續，存在繼續為犯罪提供幫助的危害性。湘鄉市市場監督管理局對轄區市場主體登記負有監督管理職責。”承辦人員介紹道。為推動源頭治理，承辦人員前往湘鄉市市場監督管理局進行會商，市場監管部門表示將立即核實涉案企業經營存續狀況，依法作出處理。8月20日，湘鄉市檢察院向市場監管部門依法制發檢察建議，建議其依法對案涉公司進行行政處理，主動排查風險隱患，探索建立監管信息歸集共享、聯合懲戒機制，強化源頭治理。
檢察建議得到落實，治罪與治理一體推進
10月14日，市場監管部門作出回復，表示已就檢察建議提出的內容開展調查處置，對涉案企業的準入材料進行復核、回訪核查，并依法吊銷其營業執照，納入嚴重違法失信名單。
“虛假注冊公司轉賣營業執照的行為不僅嚴重擾亂公司登記管理秩序，且易被犯罪分子用于不法用途，導致衍生犯罪高發，擾亂市場經濟秩序，破壞正常的營商環境。”承辦檢察官說道。
為實現“辦理一案，治理一片”，湘鄉市檢察院以該案為切入口，將“空殼公司”治理專項監督向縱深推進。為摸清轄區內“空殼公司”底數，該院探索構建“空殼公司”監管類案大數據模型，開展數據碰撞分析，主動向市場監管、稅務、人社等部門調取涉企數據，系統分析數據內涵，篩選出五年以上未繳納稅務、未年度審核的公司共215家，并調取上述企業的納稅信息及參保信息，通過比對、篩查和梳理，鎖定疑似“空殼公司”共32家。下一步，湘鄉市檢察院擬制發類案檢察建議，建議市場監管部門對轄區市場主體開展全面清查整改，提高市場主體退出質效。
檢察官手記：
打擊治理，久久為功。湘潭市檢察機關將繼續將“空殼公司”治理作為重點，依托行刑銜接工作機制，打通與行政機關的信息壁壘，利用大數據技術手段系統摸排“空殼公司”線索，與公安、法院、市場監督管理局、稅務局等部門形成工作合力，為優化法治化營商環境保駕護航。
責編：馬志軍
一審：馬志軍
二審：伏志勇
三審：萬朝暉
來源：湖南法治報
